Расчет транспортного налога, льготы, как оплачивать.
В сети интернет распространяется информация о том, что транспортный налог отменят в ближайшее время. Сначала говорили про 2017 год, затем про 2018, теперь обещания затрагивают 2019 год.
Содержание этой статьи
Как оказывается на деле, оплачивать транспортный налог требуется и сегодня, а о ближайшей отмене сборов речи на законодательном уровне не идет. Далее подробно будут представлены особенности и правила начисления транспортного сбора.
Что такое транспортный налог?
Транспортный налог – это сборы на региональном уровне, которые были введены только к 2003 году в качестве оплаты компенсации владельцев автомобилей.
Продукты распада бензина и прочих составляющих двигателя портят атмосферу, а грузовой транспорт оказывает разрушающее воздействие на асфальтовые поверхности.
В результате на законодательном уровне было решено, что все владельцы транспортных средств будут прикладывать свои финансовые усилия для разработки системы по очищению воздуха и наложению нового дорожного покрытия.
В отношении регулирования оплаты, начисления и прочих действий с транспортным налогом действуют следующие законодательные акты:
- глава 28 НК РФ – расписаны понятия объекта налогообложения и особенности расчета;
- статья 361 НК РФ – размеры ставок, порядок их увеличения;
- статья 363 НК РФ – указываются сроки уплаты, порядок сдачи отчетности;
- статья 358 НК РФ – приводится список транспортных средств, на которые налагается налогообложение, а также льготные автомобили.
Вопросы транспортного налога также рассматриваются в ГК РФ и КоАП РФ.
Как не платить налог за машину? Видео:
Разговоры об отмене
Введенный транспортный налог вызвал бурю отрицательных эмоций у автомобилистов, поскольку владельцы авто уже оплачивали на тот момент акцизы на авто и бензин, прочие дорожные сборы.
Но подобная информационная «утка» не является действительностью. В сети интернет были распространены данные, что Президент России подписал закон №335-ФЗ об отмене транспортного налога.
Подобного не было и нет – на ресурсах государственного назначения невозможно найти указанный закон и его текст. Значит, факт подписания недостоверен.
Следует заметить, что пользователи сети спутали назначение принятого законодательства. Так, Президентом России был подписан закон №436-ФЗ, где был принят законопроект об отмене всех налогов физических лиц до 2015 года.
Получается, если у граждан имеется задолженность по уплате налогов, они могут уменьшить ее вследствие принятого закона об амнистии.
Ставки
Расчет транспортного налога происходит в индивидуальном порядке, поскольку каждый регион устанавливает свои ставки для расчета обязательных выплат.
Определение ставок основывается на экономическом положении региона, средней заработной плате и прочих финансовых составляющих. Фиксируются ставки в соответствии с мощностью двигателя:
- до 100 л.с. – от 5 до 25 рублей;
- от 101 до 150 л.с. – от 7 до 35 рублей;
- от 151 до 200 л.с. – от 10 до 50 рублей;
- от 201 до 250 л.с. – от 15 до 75 рублей;
- от 251 л.с. и более – от 30 до 150 рублей.
Приведенные данные рассматривают ставки на 1 лошадиную силу. Самые низкие ставки в Ингушетии, Чукотском АО, Чечне, Якутии, Томской области. Высокие ставки для расчета транспортного налога можно встретить в Республиках Башкортостан и Татарстан, Волгоградской и Воронежской областях.
На некоторые автомобили действуют повышающие коэффициенты, которые представляются в таблице:
| Стоимость легкового автомобиля, руб.
| Количество лет, которое прошло с года выпуска автомобиля (включая год выпуска) | Повышающий коэффициент |
| от 3 000 000 до 5 000 000 включительно | не более 1 года | 1.5 |
| от 1 года до 2 лет | 1.3 | |
| от 2 до 3 лет | 1.1 | |
| от 5 000 000 до 10 000 000 включительно | не более 5 лет | 2 |
| от 10 000 000 до 15 000 000 включительно | не более 10 лет | 3 |
| свыше 15 000 000 | не более 20 лет | 3 |
В большинстве случаев повышающие коэффициенты задействуются при расчете транспортного налога на большегрузные автомобили, которые в большей степени провоцируют порчу асфальтового полотна.
Но и дорогостоящие авто подвергаются повышению налога – здесь выделяют все модели дороже 3 млн рублей.
Расчет транспортного налога
Все владельцы автомобилей получают готовую квитанцию на оплату транспортного налога, расчет которого никто не проверяет. Но при желании самостоятельно произвести расчет требуется учесть следующие особенности и факторы:
- расчет налога на транспортное средство проводят налоговые инспекторы, к которым обращаются при обнаружении ошибок в данных транспортного средства или паспортной информации владельца;
- если не пришла квитанция по Почте России, необходимо обратиться в личный кабинет ФНС – здесь можно скачать квитанцию в электронном виде или оплатить с банковской карты;
- для проверки правильного расчета сотрудниками Налоговой службы транспортного налога рекомендуется обратиться на официальный сайт ФНС в раздел калькулятора — https://www.nalog.ru/rn77/service/calc_transport/;
- юридические лица – организации и компании – должны рассчитывать налог самостоятельно;
- юридические лица подают заполненные декларации, где подсчитывается необходимая сумма для уплаты всех налогов;
- при уплате транспортного налога в бухгалтерском учете компании отображаются соответствующие траты;
- если юридическое лицо допустило ошибку в расчете транспортного налога, ему требуется сделать дополнительную декларацию в качестве перерасчета или уточнения – документ так и называется «уточненный»;
- повышающие коэффициенты меняются каждый год, что в обязательном порядке и на законодательном уровне должно быть подтверждено и опубликовано до 1 марта текущего года, за который в дальнейшем будет проводиться расчет транспортного налога;
- если автомобиль украли, оплачивать транспортный налог нет необходимости – подобное возможно только при условии подачи заявления в полицию о краже авто (будут учитываться сроки пользования транспортным средством самим владельцем).
Это основные нормы и правила расчета транспортного налога для владельцев авто – физических и юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей.
Что касается формул, то рассчитать налог на машину можно с использованием следующих выражений:
- если владелец транспортного средства весь год пользовался автомобилем, формула используется следующего вида: налог = ставка налога в регионе*количество лошадиных сил авто;
- если владелец авто не пользовался автомобилем в течение всего года (продал или просто снял с регистрационного учета), задействуется следующая формула: налог = ставка налога в регионе*количество лошадиных сил*(количество месяцев владения/12);
- если транспортное средство стоит более 3 млн рублей, значит, используется следующая формула: налог = ставка налога в регионе*количество лошадиных сил*повышающий коэффициент;
- если владелец транспортного средства, которое стоит более 3 млн рублей, пользовался автомобилем менее года, задействуется следующая формула: налог = ставка в регионе*мощность двигателя в лошадиных силах*(количество месяцев владения/12)*повышающий коэффициент.
Из вышеприведенных формул становится понятным, что рассчитать свой транспортный налог можно самостоятельно.
Таким образом проверяют присланные счета из Налоговой службы РФ.
Транспортный налог для пенсионеров. Видео:
Как оплачивать?
Есть несколько способов оплаты транспортного налога, представляющиеся следующим образом.
В отделении банка
Для этого необходимо дождаться получения квитанции с подсчитанным транспортным налогом. С квитанцией, паспортом и деньгами обращаются в банк или отделение Почты России – в любое учреждение, которое предусматривает возможность оплаты государственных обязательств.
На сайте ФНС
Для этого необходимо зарегистрироваться на официальном сайте Налоговой службы с обязательным вводом своего идентификационного номера. По нему можно получить все сведения о налоговой задолженности.
При оплате вводятся данные банковской карты и подтверждается операция через СМС – требуется обязательное действие мобильного банка.
Через Госуслуги
Большинство продвинутых пользователей интернета интересуется, как оплатить транспортный налог через Госуслуги – через государственный общий портал, объединяющий все возможности социального обеспечения.
Первый требует авторизации на сайте и наличие готовой квитанции, с помощью которой и будет проводиться оплата.
На главной странице пользователя имеется функция «Оплата по квитанции». Достаточно ввести все запрашиваемые в форме данные, чтобы продолжить оплату.
Второй используется при отсутствии квитанции. Здесь требуется:
Как получить диагностическую карту техосмотра для ОСАГО? - здесь больше полезной информации.
- Авторизоваться на сайте.
- Выбрать во вкладке «Услуги» «Налоги и финансы», далее «Налоговая задолженность».
- Далее требуется нажать на кнопку «Получить услугу». При наличии подтвержденного статуса и ранее введенного ИНН данные о задолженности будут выведены сразу.
Достаточно изучить суммы и при согласии выбрать для оплаты. Аналогичным образом проводится платеж – вводятся данные банковской карты, процедура подтверждается вводом кода из СМС.
Льготы по выплате
Каждая категория имеет свои определенные льготы на выплаты, заключающиеся в полном отсутствии или уменьшении ставок налога.
В полной мере освобождаются от выплаты транспортного налога владельцы следующих транспортных средств:
весельные лодки;
сегвеи, велосипеды, скутеры;
сельскохозяйственная техника, используемая для животноводства или сеяния культур;
самолеты, вертолеты санитарной и медицинской службы, морские буровые установки и суда, стационарные и плавучие платформы;
все транспортные средства, которые используются для грузовых или пассажирских морских, речных и авиаперевозок;
корабли из перечня международного реестра России.
Получается, что все транспортные средства международного назначения и исполнения государственного долга освобождаются от оплаты транспортного налога.
Транспортный налог не отменен в 2018 году и не будет отменяться в последующем ближайшем времени. В 2018 году производится оплата за 2017 год, осуществить оплату необходимо до 1 декабря 2018 года.
